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2020“金稅三期”預警!企業要小心這七大稅務風險!

2020-07-14

金稅三期是什么?
金稅三期指的是建立:"一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統"全方位大數據稅務識別系統。

· 一個平臺指包含網絡硬件和基礎軟件、統一的技術基礎平臺。

· 兩級處理指依托統一的技術基礎平臺,逐步實現數據信息在總局和省局集中處理。

· 三個覆蓋指應用內容逐步覆蓋所有稅種,覆蓋所有工作環節,覆蓋國地稅并與相關部門聯網。

· 四個系統指通過業務重組、優化和規范,逐步形成一個以征管業務系統為主,包括行政管理、外部信息和決策支持在內的四個應用系統軟件

企業要小心這七大稅務風險

1、發生退換貨,原開具發票一定要作廢

2、盡量不要超限量領用發票

如果稅局定的發票數量總是不夠用,那么可以去帶相關資料和證明去稅局申請修改每月的發票領用上限。

3、避免《海關專用繳款書》抵扣異常

4、避免過分低于行業稅負率

稅局會根據當地每個行業里面的各個企業每年的增值稅繳納稅負率,計算出這個行業的平均稅負率。一般來說,該行業的企業都會在這個平均值附近,不會差的太多,一旦差的太多,金稅三期系統就會預警。所以如果你是因為逃稅漏稅而差的太多那肯定是逃不過的,可如果你是因為其他原因最好是提前向稅局報備,說明緣由。

5、避免取得失控發票

一般來說,如果一個企業老板走逃了,或者嚴重逾期未報稅,那么它公司的發票,包括開具出去和還沒有開具的全都會被定為“失控發票”。法規規定,只要是取得失控發票的企業一律先做進項稅轉出,不予以抵扣。

6、法定代表人和財務負責人要謹慎行事

現在金稅三期已經搭建了企業和人員特征信息雙比對預警模塊,重點比對法定代表人、財務負責人的各種信息。一旦法定代表人或財務負責人出現涉稅異常信息,系統就會預警。另外,如果你同時是幾家公司的法人,其中一家出現問題要“關門”時一定要正常注銷,不然會影響你在其他幾家企業的法人資格,報稅或匯算清繳時會受阻。所以,企業法人或財務負責人在平時的簽字、蓋章、合作等事宜中都要謹慎對待。

7、避免長期零申報

企業沒有應稅收入一定要零申報,但是不要長期零申報,如果實在沒辦法需要長期,一定要辦理相應的證明。除了上述的這些點之外,企業還有很多其他方面的稅務風險來源,比如金稅三期會從企業的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應納稅額等維度來對企業進行全方位“監控”。

那么,金稅三期下的稅務籌劃應該是怎么樣的呢?

方案參考:

(1)將企業遷至優惠地或者在優惠地設立獨立核算公司,(部分)轉移業務到優惠地納稅享受獎勵降低稅負。

(2)在優惠地設立外包機構,一是可以獲得低稅率的進項,二來也可以進行合理的費用分攤,實現綜合稅負明顯下降!

適用行業:

1.現代服務業:包含其他現代服務業、技術服務、文化創意行業等。

2.建筑類服務企業:例如:房地產營銷策劃,房地產經紀代理,建筑勞務,建筑工程項目服務,建筑規劃設計等。

3.咨詢服務企業:例如商務咨詢,會展中心,企業管理中心等。

4. 利潤高、缺少進項、高管工資高的行業均可注冊個人獨資企業來享受核定征收,從而降低稅率。


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